Per molti imprenditori, titolari di piccole imprese che vogliono fare business oltreoceano, aprire una LLC uninominale in USA (Single-Member LLC) è la scelta preferita. Ma come funziona questo tipo di società? Andiamo a vedere.
Aprire una Società LLC uninominale negli Stati Uniti
Quando si tratta di avviare un’impresa commerciale negli Stati Uniti, gli imprenditori devono confrontarsi con molte scelte da fare, dall’efficacia del prodotto o servizio che vogliono vendere, alla formazione della loro struttura aziendale.
Negli Stati Uniti, questi tipi di attività includono organizzazioni senza scopo di lucro, società, ditte individuali e società a responsabilità limitata o LLC.
Che cos’è una LLC uninominale?
Una LLC uninominale è una società a responsabilità limitata con un singolo proprietario. Le LLC sono entità legali che forniscono ai proprietari protezione della responsabilità personale, proteggendo i loro beni personali, come una casa o un’auto, da rivendicazioni legali contro l’azienda. Le LLC possono avere uno o più proprietari, noti come “membri”.
In un certo senso, le LLC uninominali sono simili a un altro tipo di entità aziendale: la ditta individuale . Come le LLC uninominali, le ditte individuali sono gestite da un unico soggetto. Per impostazione predefinita, entrami i tipi di imprenditori sono tassati allo stesso modo, sebbene i proprietari di LLC uninominali abbiano più opzioni per pagare le tasse.
LLC uninominale e ditta individuale: qual è la differenza?
Le ditte individuali e le LLC uninominali hanno alcuni punti in comune, ma ci sono anche alcune differenze chiave nel modo in cui vengono formate, tassate ed esposte in caso di contenzioso. Vediamole.
Apertura della società
Per aprire una ditta individuale, l’imprenditore non deve fare nulla. Se decidi di offrire i tuoi servizi come freelance ad altre aziende, la tua società è per impostazione predefinita una ditta individuale.
Se sei un unico proprietario e desideri operare con un nome commerciale diverso, ad esempio Pippo Servizi, dovrai invece registrare il nome (DBA), nello stato in cui operi.
Per formare una LLC uninominale tuttavia, dovrai seguire i passaggi richiesti nello stato in cui operi per creare formalmente la tua entità giuridica. Parte del processo di costituzione di una LLC consiste nella scelta di un nome univoco, uno che non sia registrato per un’altra azienda nel tuo stesso stato.
Indipendentemente dal fatto che tu sia un unico proprietario o il proprietario di una LLC uninominale, dovrai comunque richiedere il numero di identificazione o EIN.
Gli imprenditori sono spesso tenuti a fornire un numero EIN per licenze commerciali, autorizzazioni e apertura di un conto corrente bancario aziendale, da utilizzare anche su moduli fiscali al posto del numero di previdenza sociale.
La Tassazione
Ai fini dell’imposta sul reddito federale, i proprietari di ditte individuali sono solo contribuenti a livello personale. Il loro profitto aziendale equivale al loro reddito personale e quindi è tassato come tale. I titolari di ditte individuali devono riportare tutti i loro profitti aziendali, meno eventuali spese ammissibili, sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.
Le LLC uninominali che non scelgono di essere tassate come società, vengono tassate allo stesso modo delle ditte individuali.
Sia i proprietari di ditte individuali che i proprietari di LLC uninominali, devono compilare il modulo 1040 (il documento utilizzato per presentare la dichiarazione dei redditi) per segnalare profitti e perdite e determinare quanto devono pagare sul proprio lavoro autonomo e sulla previdenza fiscale.
A differenza delle ditte individuali, le LLC uninominali possono scegliere di essere trattate, ai fini fiscali, come società. Esistono due tipi principali di società, ciascuna con una struttura fiscale diversa:
- Società S (LLC a uno o più membri). I soci non pagano la tassa sul lavoro autonomo. Piuttosto, stabiliscono uno stipendio che l’azienda paga loro e pagano le relative tasse (Social Security e Medicare) su quell’importo. Qualsiasi profitto in aggiunta al loro stipendio è considerato profitto aziendale e non è soggetto alle tasse sul lavoro. Tuttavia è soggetto all’imposta sul reddito.
- Società C (LLC a uno o più membri) . La società paga le tasse aziendali su tutti i profitti. Eventuali distribuzioni di utili effettuate dai membri di LLC sono soggette anche alle imposte sul reddito delle persone fisiche; (doppia imposizione). I membri di una C corp non devono pagare le tasse sul lavoro autonomo, ma qualsiasi membro che riceve uno stipendio dalla LLC pagherà le tasse in base al suo reddito.
Le Responsabilità
Per le imprese individuali, la legge considera il titolare e l’impresa come un tutt’uno. Se la tua azienda deve affrontare un’azione legale o una causa, sia i tuoi beni aziendali che i tuoi beni personali sono in gioco. Allo stesso modo, se vieni citato in giudizio per motivi personali, i tuoi beni aziendali potrebbero essere coinvolti.
In quanto entità separata, l’entità LLC uninominale separa, e quindi protegge, i tuoi beni personali da rivendicazioni legali relative alla tua attività (e viceversa).
Come formare una LLC uninominale
Per formare una ditta individuale negli USA, non devi fare altro che iniziare a lavorare. La formazione di una LLC uninominale richiede alcuni passaggi in più. Il processo è generalmente rapido, ma varia in base allo stato e persino alla città dove si apre la società. Ecco in sintesi i passaggi da compiere.
- Scegli un nome per la LLC. Il nome della LLC deve essere univoco all’interno dello stato di incorporamento, quindi controlla prima di sceglierlo. Il nome dell’azienda deve anche terminare con “LLC”, il suo tipo di entità.
- Seleziona il tuo agente registrato . Un agente registrato è la persona o la società che accetterà qualsiasi documento legale o fiscale per l’attività. Il proprietario di una LLC può agire come agente registrato.
- Procedure burocratiche. Le leggi statali regolano le LLC uninominali e qualsiasi LLC deve rispettare le regole dello stato in cui si trovano. Compila e presenta tutti i documenti che ti richiederanno.
- Crea un piano operativo. Alcuni stati potrebbero richiedere alle LLC di includere un piano operativo, che descrive in dettaglio come verrà gestita l’attività.
- Ottieni il tuo EIN e la licenza commerciale. Un requisito federale per formare una LLC è ottenere un numero di identificazione dall’IRS. Questo è come un numero di previdenza sociale per le aziende. Devi anche registrarti per ottenere la licenza commerciale.
- Scegli la tua preferenza fiscale. Se non presenti una preferenza per essere tassato come società, sarai tassato a livello personale per impostazione predefinita.
Una volta formata la tua LLC uninominale, devi assicurarti di rimanere conforme ai requisiti del tuo stato per mantenere i vantaggi delle protezioni di cui gode questa forma sociale.
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